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索引号0000000-czyjs-2018-0255 主题分类:资金管理
发布机构:财政局 生成日期:2018-01-31
名    称:阿图什市2018年部门预算编制工作方案
文件编号: 主题词:

阿图什市2018年部门预算编制工作方案



为进一步深化预算管理制度改革,切实做好2018年市本级部门预算编制工作,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》相关规定和中央、自治区、自治州深化财税体制改革总体部署,坚持以总目标为引领牢固树立五大发展理念,坚定不移紧贴民生推动全市更好更快发展,结合阿图什市实际,现制定阿图什市2018年部门预算编制工作方案。

一、指导思想

全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕社会稳定和长治久安总目标,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持积极的财政政策,按照预算法和深化预算管理制度改革要求,紧紧围绕市委、市政府确定的重点工作目标、发展战略和决策部署,持续深化财税体制改革,健全政府预算体系,推进全口径预算和滚动预算编制提高部门预算编制的前瞻性和有效性;加大财政资金统筹力度,盘活财政存量,用好财政增量,优化支出结构,降低行政运行成本,提高财政资金使用效益,优先保障维稳、民生改善和重点项目支出需求;严肃财经纪律,规范专项资金管理和信息公开内容,严格政府采购、资产配置,强化预算约束,促进阿图什市经济持续健康发展与社会和谐稳定。

二、编制原则

(一)依法合规原则。严格遵循预算法,充分体现阿图什市党委、人民政府的各项决策部署,在法律赋予部门的职能范围内编制预算。

(二)厉行节约原则。深入贯彻中央八项规定、国务院约法三章和《党政机关厉行节约反对浪费条例》工作要求,严格控制行政成本,大力推进节约型机关建设,将厉行节约与部门预算管理紧密结合,从严从紧编制预算。

(三)准确性原则。全面测算各项收支计划,认真梳理重点资金需求,力求各项收支真实准确。严格按照实际情况填报预算编制基础数据,强化项目储备管理,提高年初预算到位率和精准度。

(四)完整性原则。强化全口径综合预算管理,建立定位清晰、分工明确的政府预算体系;部门预算的编制要体现综合预算的思想,各部门应将所有收支全部纳入部门预算,全面、完整反映部门各项收支。

(五绩效性原则着重体现预算绩效管理意识,将绩效理念融入预算管理全过程,使之与预算编制、预算执行和预算监督一并成为预算管理的有机组成部分,逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的预算绩效管理机制。

(六)透明性原则。正确把握预决算信息公开工作形势,坚持公开方向不动摇,主动接受人大、审计和社会各界的监督。

(七)优先保障原则。坚持盘活存量、用好增量,建立财政资金统筹使用机制,加大资金统筹整合力度,重点保障稳定、民生和阿图什市党委、人民政府决定的重点项目支出,促进经济社会全面、协调、可持续发展。

三、工作重点

(一)优化财政支出结构坚持保工资、保基本、保稳定、保民生、保重点的支出原则,调整和优化财政支出结构。一是对工资、津贴和对个人和家庭的补助支出予以足额保障。二是对涉及民生事业、重点项目和社会保障的支出予以重点支持。三是对阿图什市党委、人民政府确定的重大支出予以重点安排。四是对涉及维护稳定的部门和单位给予重点倾斜,相应提高经费保障水平。

(二)科学安排支出预算。认真贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》等一系列规定,严格执行中央八项规定、自治区、州委十条规定和国务院约法三章要求,优先安排基本支出厘清基本支出和项目支出的内涵界限科学安排项目支出。强项目资金绩效管理切实提高项目资金使用效益

(三)积极盘活存量资金。各部门(单位)在编制年度部门预算时,要按照自治区《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(新财预 [2015]35号)和《自治区财政存量资金管理暂行办法》的通知新财预[2016]96号)文件精神和综合预算编制要求,继续清理盘活财政存量资金,在年初安排预算时,要结合各自职能和业务工作实际,科学编制年度预算,防止形成新的存量资金。严格结余结转资金管理,提高财政资金使用效益,建立健全预算安排与财政存量资金统筹结合的机制,上年末财政存量资金规模较大的部门,按一定比例相应核减下年公用经费或项目支出规模将各类结余结转资金编入预算统筹使用,对不足两年的结转资金,要加快预算执行,也可按规定用于其它急需领域。

(四)严格落实政府采购预算。各部门(单位)在编制年度预算的同时,应严格按照《政府采购法》的规定,按照应编尽编、编实编细的原则,凡采购属于政府集中采购目录和采购限额标准以上的货物、工程和服务类项目,都应当按要求编制政府采购预算。严格执行无预算、超预算不采购的规定,在年度执行中追加或调整预算的,涉及需要政府采购范围的项目应按预算追加或调整程序进行申报和审批。

(五)深入推进预算信息公开严格按照预算法和自治区信息公开工作要求,不断强化预算信息公开部门主体任意识,及时、全面、细化公开部门预决算信息,财政批复预算后二十日内,按统一的时间和内容要求,在政府或本部门、单位网站上予以公开,并保持长期公开状态。公开内容细化到功能分类项级科目和经济分类款级科目。同时,密切关注公开中反映出的问题,提前准备应对预案,做好舆论宣传和相关解释工作。 

(六)项目资金绩效管理各部门单位要严格执行《关于开展克州本级部门预算项目支出绩效考核管理的通知》(克财预(2014)12号)文件规定,牢固树立绩效管理理念,促进绩效管理与预算编制、执行、监督有机整合,健全全过程预算绩效管理机制,提升预算绩效管理工作质量。10万元以上(含10万元)的项目支出实行绩效考核管理,必须编报项目实施方案,方案中要明确建设内容,资金投向和使用范围,年末必须提交绩效自评报告,无方案、低绩效的项目不予列入预算。财政部门将进一步加强绩效评价结果应用,促进提升部门绩效意识,凡不提交绩效评价报告或绩效评价结果差的,下一年度减少或不安排项目支出预算

(七) 严格执行预算,强化预算管理一是对收入预算,要依法依规足额征收,并按确定的科目及时上交国库或财政专户。对支出预算要严格按人大批准的科目和金额执行,未列入预算的不得支出。对预算单位非税收入、事业收入、经营收入等超收部分,在年度执行中一律不追加收支预算。二是要加快预算支出,特别是项目支出执行进度,提高财政资金使用绩效。切实消化和减少结余结转资金,对部门不足两年的结转资金,要加快预算执行,在当年完成项目实施和资金使用。三是严格预算调整事项动态掌握分析预算执行中存在的困难和问题,防止和杜绝预算执行进度慢、预算执行不够规范的现象。

四、编制程序

2018年阿图什市本级部门预算编制采取二上二下的编制程序。

(一)下达编制预算通知

市财政局根据有关规定向各部门下达预算编制通知,并就预算编制的具体事项和有关要求进行培训。

(二)预算编报

由各部门根据本单位的基本情况和事业发展需要,按照部门预算编制要求,测算并合理制定收支计划,编制完成2017年度部门预算,报市财政局,同时附送与部门预算编制相关的基础数据和资料。部门完成部门预算编制的一上

(三)市财政局下达预算控制数

市财政局对部门报送的预算进行逐项审核,再根据阿图什市本级总财力情况,经过综合平衡后,向部门下达预算控制指标。阿图什市财政局完成部门预算编制的一下

(四)提出修订预算的意见

各部门根据市财政局下达的控制指标,书面提出修订预算的意见,并提供相关依据报送市财政局。经审核后,部门完成部门预算编制的二上

(五)批复预算

市财政局将部门的收支预算草案按照规定程序逐级报审,在阿图什市人代会批准2018年市本级预算后二十日内,将预算批复到部门。

五、编制口径

阿图什市各部门要根据2018年确定的本单位的类别、档次,按照部门预算的统一表格及有关规定,编制反映本部门所有收支预算,既包括公共预算,也包括基金预算。从部门预算的编制内容上分,包括收入预算、基本支出预算、项目支出预算、政府采购预算四部分。

(一)收入预算的编制

部门预算收入主要包括部门取得的财政一般预算拨款、行政事业性收费、罚没收入、专项收入、国有资产收益、政府性基金收入、事业收入、事业单位经营收入、上级补助收入和其他收入。

收入预算的编制要积极稳妥,真实准确,要全面完整地反映部门所有收入,即不得转移、隐瞒收入,也不得以支定收,虚增收入。财政、审计、物价等相关部门要加强监督检查,认真落实收支两条线管理规定,确保各项收入按规定及时上缴。

各部门要按照国家和自治区批准的收入项目、收费标准,结合近两年组织收入情况、预算年度增减变化因素和国家政策调整情况,认真测算各项收入来源,真实完整地编入预算。

(二)基本支出预算的编制

基本支出预算按照上年拨款水平并结合当年增人增资情况确定,基本支出预算是由工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出三部分组成的。三公经费预算单独进行编制。

——工资福利支出包括:在职人员基本工资、津贴补贴、南疆工作补贴、第十三个月奖励工资、社会保障费、机关事业养老保险缴费、绩效工资、职业年金缴费、其他工资福利支出等。

工资福利支出的核定:按照单位实有人数,以自治州规定的工资、津贴补贴、奖金等标准为依据,据实测算。

——商品和服务支出包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、公用取暖费、会议费、差旅费、维修费、培训费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出等。

商品和服务支出的核定:分类分档定额内公用经费按照核定的单位编制内实有人数、分类分档定额标准计算;公用取暖费按照审定的公用取暖面积和相应标准计算。超编人员不予核定商品和服务支出。

三公经费支出包括:因公出国费、公务接待费、公务用车费(包括:车辆保险、公务车购置、公务车运行费、公务车维护费)。

——对个人和家庭的补助支出包括:离休人员工资、津贴补贴、南疆工作津贴、医疗费、个人取暖费、其他等。

退休人员交通费、南疆工作津贴、独生子女奖励金、医疗费、个人取暖费、其他等。

对个人和家庭的补助支出的核定:按照单位实有离退休人数,以有关规定标准为依据,据实测算。

(三)项目支出预算的编制

项目支出预算是行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。2017年已实施的项目必须提供绩效评价报告,列入2018年预算的10万元以上(含10万元)的项目必须提交项目实施方案。未提交实施方案、绩效评价报告或绩效评价结果差的,财政不安排或减少预算安排。

单位申请财政预算内资金安排的项目支出预算,按照《克州本级财政项目预算管理办法》,填报项目申请表和项目支出实施方案。如为延续项目,在部门预算一上时编入部门预算;如为新增项目,由部门单位将申报项目表、项目支出实施方案和相关立项资料单独上报财政局各分管业务科室,不汇入部门预算一上报表中,待项目审定批准后,在二上时再列入部门预算中。

单位用经营收入、其他收入安排的项目支出预算,在部门预算一上时编入部门预算。单位用经营收入、其他收入安排项目支出预算时,应首先安排单位必须和急需安排的项目,不得把项目支出硬缺口留到财政拨款项目支出上申报。

(四)政府采购预算的编制

各单位要高度重视政府采购预算编制工作,根据《政府采购法》相关规定,严格执行《关于进一步加强政府采购工作的意见》的要求,认真组织编制政府采购预算,编制前要召开单位党组会议,专门研究讨论,积极筹划,咨询好采购价格和采购规模,合理安排采购时间,本着厉行勤俭节约、轻重缓急的原则,从严从紧科学合理地编制政府采购预算。

政府采购事项主要包括:办公设备、专用设备、交通工具等货物类采购;建筑物、办公场所修缮改造、环保绿化等工程类采购;设备维修、保险、租赁等服务类采购。政府采购预算是部门预算的组成部分,应与部门预算有关项目一致。

纳入部门预算的政府采购资金不仅包括财政拨款,还包括单位自筹资金,如:结余资金、国债资金、政府贷款贴息、政府收费、政府基金及赠送、赞助、捐款。政府采购资金不到位的不得进行政府采购;原则上当年属财政拨款的采购事项,采购资金一律通过单位采购专户或国库支付中心直接支付给商品和劳务供应商,各部门及时做好财务核算和固定资产账务工作。

未按要求编报政府采购预算或执行中变更采购项目和用途的,原则上不得组织政府采购活动,特殊情况需报请主管财政领导批准后,予以组织采购。

六、基本支出预算中相关指标的定额标准

(一)涉及个人指标的定额标准

(经济科目使用的是工资福利支出对个人和家庭的补助支出

1.在职人员和离退休人员工资的计算:根据单位2017年10月份在册人员,按照人事部门《机关、事业单位人员工资变动审批表》核定调整后的基数计算应发工资数(不含津贴补贴),再乘以12为2018年单位全年工资数。(离休老干部增发基本离休费按照新党组通字[2011]34号文件有关内容执行)

2.在职人员津贴补贴:根据单位2017年10月份在册人员,按照人事部门《机关、事业单位人员工资变动审批表》核定调整后的基数计算津贴补贴,再乘以12为2018年单位全年津贴补贴数。

3. 第十三个月奖励工资:行政单位指应发工资中的职务工资、级别工资、高定工资三项合计;事业单位是指应发工资中的技术等级工资、岗位工资、高定工资三项合计。

实行绩效工资的单位,不做此项预算。

4.社会保险费:社会保险指为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险。

——医疗保险:根据单位2017年10月份在册人员,按照人事部门《机关、事业单位人员工资变动审批表》核定调整后的基数计算应发工资数(不含地方津贴补贴、特殊岗位津贴),公务员工资的在职和退休按11%提取;事业工资的在职和退休按8%提取;大额医疗保险按照每人每月8元给予补助。

——失业保险:根据单位2017年10月份在册人员,按照人事部门《机关、事业单位人员工资变动审批表》核定调整后的基数计算应发工资数(不含地方津贴补贴、特殊岗位津贴和电话费),以1%提取,行政及参照公务员管理的在职人员,不享受失业保险。

——工伤保险:根据事业单位根据单位2017年10月份在册人员,按照人事部门《机关、事业单位人员工资变动审批表》核定调整后的基数计算应发工资数(不含地方津贴补贴、特殊岗位津贴),以0.5%提取, 行政及参照公务员管理的在职人员,不享受工伤保险。

——生育保险:根据单位2017年10月份在册人员,按照人事部门《机关、事业单位人员工资变动审批表》核定调整后的基数计算应发工资数(不含地方津贴补贴、特殊岗位津贴),以0.5%提取。

5.养老保险缴费:

——机关事业单位基本养老保险缴费:机关事业单位养老保险制度改革后,单位按本单位工资总额的20              %提取。

——职业年金缴费:机关事业单位养老保险制度改革后需建立职业年金,作为基本养老保险的补充,单位按本单位工资总额的8%提取。

6.住房公积金:根据单位2017年10月份在册人员,按照人事部门《机关、事业单位人员工资变动审批表》核定调整后的基数计算应发工资数加津贴补贴(不含特殊岗位津贴),以12%提取。

7.个人取暖费:个人取暖费编制仅指行政单位和全额事业单位在职及离退休干部,不包括差额事业单位以及其他供养人员。

个人取暖费编制标准:

——行政单位按职务级别计算,地(厅)级干部每人按2600元测算,县(处)级干部每人按2000元测算,科级及一般干部每人按1400元测算(以上均包括相应级别实职、虚职、离退休干部)。

——事业单位正高级职称按地(厅)级职务2600元计算,副高级职称按县(处)级职2000元计算,中级职称及中级以下职称按科级及一般干部职务1400元计算。

——异地挂职、援疆、援教的干部,个人取暖费由财政全额给予补贴。

8.独生子女费:双职工每人每年60元,单职工每人每年120元。

(二)商品和服务支出定额标准:

(经济科目使用的是商品和服务支出

商品和服务支出是指为单位购买商品或接受服务支付的日常公用经费,其内容包括:

1、分类分档定额标准内商品和服务支出。单位为维持日常运转所发生的各项支出,如办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、车辆交通费、保险费等。商品和服务支出标准是根据单位编制内实有人数核算(学校除外),按照分类分档定额标准进行计算。超编人员不予安排商品和服务支出。

2、公用取暖费:使用燃煤供暖的按照一个采暖期每平米22元计算,使用燃气供暖的单位按照一个采暖期每平方米23元计算。                  3、三公经费:严格按照国务院约法三章三公经费支出压减要求,结合2017年三公经费使用和2016年决算报表情况,合理界定因公出国(境)、公务用车购置、国内公务接待费的支出规模,确保只减不增。

七、编报时间

(一)10月26日-27日,布置2018年预算编制工作,培训部门预算编制人员,下发部门预算参数。

(二)11月10日前,阿图什市本级各部门将编制的部门预算计划及新增项目支出申请报告报送市财政局分管业务科室。(一上)。

(三)11月 20日前,市财政局根据有关政策规范进行逐项审核,再根据总财力经过综合平衡后,向阿图什市本级各部门下达预算控制数(一下)。

(四)11月25日前,阿图什市本级各部门根据市财政局下达的预算控制数修订本部门预算草案,上报市财政局分管业务科室。(二上)。

(五)财政局将各部门上报的经修订后的部门预算建议计划进行审核、整理、汇总后,形成各部门的年度收支预算草案,并按有关程序逐级审批,财政局在阿图什市人民代表大会批准阿图什市本级预算草案后20日内批复到各部门单位。(二下)

各部门要严格按照市财政局统一规定时间编制、报送预算,报送相关资料,确保部门预算编制工作按期完成。

八、工作要求

(一)各部门要高度重视2018年部门预算编制工作,加强领导,精心组织,认真落实预算编制的各项要求,确保2018年部门预算编制工作顺利完成。

(二)各部门和单位在编制2018年部门预算过程中,要对各项数据进行认真核实,特别是人员身份信息必须和身份证件保持一致,确保各项信息数据的真实性。2018年部门预算必须经单位主管领导签字盖章后报送财政部门。

(三)各部门要按照规范的要求正确使用政府收支分类科目,严格按照部门预算的要求和各项支出标准,将各项经费细化到具体的项目,按功能科目分类细化到类、款、项,按经济性质分类细化到类、款。

(四)各部门和单位提前谋划预算执行的各项工作,研究制定科学合理的预算执行计划,尽早开展项目规划、招投标等前期准备工作。要建立健全有效的激励约束机制,将预算支出责任落实到具体项目单位和责任人。

(五)各部门要硬化预算约束,部门预算一经批复,必须严格遵照执行,规范和减少执行中调整预算事项,除市委、市政府确定的重点项目外,上半年原则上不予办理预算追加,如遇国家重大政策引起基本支出增加或收入减少的,按有关规定程序调整单位预算。

(六)各部门和单位要认真编写收支预算编制说明,单位收支预算计划编制说明是部门预算的重要组成部分,主要内容包括:部门单位的工作职责;机构人员、机构编制设置及增减变动情况;2017年预算安排及执行情况分析;2017年本部门、单位承担的任务和工作目标,2017年各项收入计划的测算情况,项目支出的使用方向和管理办法等,做到内容完整、有理有据且简明扼要。

(七)部门预算一上时,单位需要报送的资料:

1.部门单位编制的2018年部门预算报表、申请报告和项目实施方案、电子报表等数据通过财政应用支撑平台同步上报。

2.单位工资情况按照以下要求提供:实行工资统发的单位提供人事部门审批的《机关、事业单位人员工资变动审批表》以及本单位2017年10月份统发工资明细表和汇总表;10月份以后发生的人员变动,请在二上修改意见中如实反映。

3.部门单位需提交遗属人员身份信息和人事部门的批复。

4.部门单位需提交本单位党组会议研究确定的政府采购事项会议纪要。

5.新增办公用房(需供暖)的,要提供图纸和房产证明。

6.如单位编制发生变化,需要提供新增人员编制、车辆编制的批复文件。

7.有收入的单位请及时将收入缴库,并填报收入核对表与财政局国库科核对,国库科盖章签字后随部门预算一同上报分管业务科室。

8.重点项目支出,需以正式函的形式提交当年项目绩效自评报告,同时编报下一年度阿图什市部门预算项目编制实施方案,随部门预算一同上报分管业务科室。

(八)部门预算二上时,需要报送的资料:

1.按照财政下达的预算控制数修订、调整平衡后的部门预算电子表格。

2.部门预算一上以后的新增变动因素、调整建议及相关资料(需经主管领导签字)。

附件:1、阿图什市部门预算重点项目实施方案(编制大纲)

2、      阿图什市财政预算收入1-10月完成情况统计表

 

 

附件1:

阿图什市部门预算重点项目实施方案

(编制大纲)

一、项目具体描述

项目名称、项目类别、项目属性、主要工作内容、预期总目标及阶段性目标情况;主要预期经济效益或社会效益指标;项目总投入情况(包括人、财、物等方面)。

二、依据说明

依据的文号、主要内容等

三、可行性论证结果

1.项目背景情况。项目受益范围分析;国家(含省、市)需求分析;项目单位(含主管部门)需求分析;项目是否符合国家政策,是否属于国家政策优先支持的领域和范围。

    2.项目实施的必要性。项目实施对完成行政工作任务或促进事业发展的意义与作用。

    3.项目实施的可行性。项目的主要工作思路与设想;项目预算的合理性及可靠性分析;项目预期社会效益与经济效益分析;与同类项目的对比分析;项目预期效益的持久性分析。

    4.项目风险与不确定性。项目实施存在的主要风险与不确定性分析;对风险的应对措施分析。

四、政府采购事项

项目实施中涉及政府采购的事项。

五、绩效评价内容

项目实施后需达到的考核目标及考核内容。

六、预算具体构成、明细金额及计算标准

预算应尽量细化,说明开支的具体项目内容,注意不应简单按经济分类科目罗列

 

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